Finanzas para todos
¿Qué es el leasing financiero y cómo financia la compra de bienes?.
¿Qué es leasing financiero? El leasing financiero también llamado arrendamiento financiero, es un sistema usado usualmente para el financiamiento y uso de inmuebles y maquinarias con beneficios tributarios. ¿En qué consiste? Consiste en un contrato arrendamiento financiero (similar a un alquiler) con una entidad bancaria respecto a un activo fijo (inmueble, maquinaria u otro bien mobiliario), en donde existe la con opción de compra al final del periodo pactado. ¿Cuáles son las ventajas del leasing financiero? - Es un medio de financiamiento flexible para empresas que desean adquirir activos. - La duración del arrendamiento no necesariamente coincide con la vida útil del activo. - Las cuotas pagadas por el leasing son deducibles para efectos del impuesto a la renta - No hay límite en la forma de utilización de los activos alquilados ¿Quiénes intervienen? - Arrendatario o usuario: Es la persona que solicita el financiamiento para la adquisición de bienes. - Arrendador: Es quien concede el financiamiento, compra el activo y lo cede por el pago de una cuota mensual. ¿Qué se necesita para obtener un leasing financiero? - Capacidad de pago. - Buen historial crediticio. - Adquirir un Seguro. Esquema de un leasing financiero (arrendamiento financiero)
Herramientas financieras para evaluar proyectos de inversión (Parte 1: VAN).
Si Ud. está pensando iniciar un proyecto o invertir en algún negocio, hay dos herramientas importantes que debe considerar, el VAN y el TIR. El VAN, también conocido como Valor Actual Neto, es la herramienta más conocida para evaluar proyectos de inversión debido a que permite determinar si una inversión es potencialmente rentable. EL VAN consiste en evaluar los flujos de dinero presentes y futuros (inversiones, ingresos y egresos) del proyecto convirtiéndolos todos a un valor equivalente en el presente. Para este fin, se deberá actualizar cada flujo de efectivo a un valor presente utilizando una tasa de descuento de tal forma que se pueda comparar la inversión total y los ingresos y egresos. La tasa de descuento corresponde al costo de oportunidad, es decir la tasa porcentual de rendimiento mínimo en que Ud. espera para poder decidir invertir en dicho negocio.Para asignar la tasa de descuento (costo de oportunidad) se debe considerar elementos como la inflación y las tasas de rendimiento que ofrecen otras inversiones similares en condiciones y similares. En la siguiente figura tenemos una representación visual de la metodología del VAN:
¿Cómo tener tu propio negocio sin morir en el intento?.
Existen muchas razones por las cuales las personas desean tener un negocio propio, las más comunes son el deseo de tener ingresos extras y querer tener cierta independencia económica. Sin embargo en los últimos meses, el motivo que está animando a más personas, es el hecho de haberse quedado sin empleo o el simple miedo de que esto suceda. Si bien tener un negocio propio puede ser una solución a muchos de sus problemas, si no se lleva con la debida cautela, puede llegar ser un gran problema que le puede ocasionar la pérdida total de su capital, de su tiempo y de sus esfuerzos. Abrir tu propio negocio es una actividad que puede llegar a absorber todo su tiempo y es muy fácil perderse en el camino. Para evitar que llegue a ser un problema, el emprendedor (inversionista), debe tener en cuenta algunos puntos importantes antes de iniciar sus operaciones. Entre los puntos más importantes, se encuentran los siguientes: 1. Identifica el valor agregado del producto o servicio que brindas. Ten en cuenta que no eres el único iniciando su negocio propio y probablemente ya exista un producto o servicio similar. Sin embargo, que eso no te detenga, debes enfocarte en el valor agregado que puedas ofrecer, así lograrás diferenciarte de tu competencia y formar tu propia cartera de clientes. 2. Identifica a tu público objetivo. No sólo es vender por vender, debes identificar a quién lo harás y luego escoger la estrategia adecuada para cerrar una venta. Para esto, debes identificar al público ideal para cada uno de los productos y servicios que vas a ofrecer. Esto lo lograrás dividiendo el total del conjunto de clientes, en pequeños grupos de consumidores que compartan gustos y necesidades comunes. Con esto podrás especializarte y ajustar tus estrategias para brindar lo mejor de tu negocio a cada uno de ellos. 3. Realiza un buen plan de negocio. Tener un plan de negocios te servirá principalmente como hoja de ruta para lograr tus objetivos. Con un buen plan de negocios podrás verificar la factibilidad de tu proyecto y además te servirá para tener en claro los recursos que vas a necesitar y la estrategia que deberás usar para sacar adelante tu negocio y que no te pierdas en el camino. 4. Consigue una buena tasa de interés de financiamiento. Para esto debes cuidar tu historial crediticio ante las entidades financieras, pagando tus deudas a tiempo, esto te permitirá conseguir buenas tasas de interés para tus préstamos. Inclusive si el primer préstamo que obtengas no tiene la tasa de interés ideal, siempre podrás negociar la tasa con otro banco para que te la compre el préstamo. Si tienes un buen historial crediticio no tendrás que buscar a los bancos, ellos te buscarán a ti. 5. Escoge a buenos proveedores. La calidad de los productos y servicios que ofrezcas siempre debe ser la mejor, esto te permitirá mantener una buena imagen ante tus clientes y destacarte de tu competencia. Para lograr esto, debes estar rodeados de proveedores que te brinden la mejor calidad de productos y servicios, desde los proveedores que te abastezcan de materia prima para elaborar tu producto, hasta los medio de transporte que utilices para entregarlo, la calidad siembre debe ser la mejor. Asimismo, si actualmente tienes trabajo, es recomendable no dejarlo, al menos hasta que tu proyecto se encuentre encaminado. Intenta tercerizar la mayor parte de los procesos con proveedores confiables que te permitan tener un mayor control de tu negocio. Procesos administrativos como la contabilidad, el cumplimiento tributario y el cálculo de la planilla de los trabajadores, son recomendables tenerlos tercerizados desde la etapa inicial del proyecto, a fin de no elevar tus costos de personal, especialmente cuando el nivel de facturación y operaciones sean bajos. También puedes tercerizar algunos procesos de producción y transporte siempre cuidando la calidad y el tiempo de entrega del producto. Finalmente, es importante mencionar que debes tener en todo momento una visión clara de las finanzas de tu negocio, con la finalidad de verificar que está generando la rentabilidad deseada. Para ello es recomendable hacer revisiones trimestrales de las cifras reales comparándolas con las presupuestadas. Saber si hay desviaciones importantes con tus proyecciones, te permitirá realizar las acciones correctivas necesarias para sacar adelante a tu empresa.
El Rol del Contador Financiero en la actualidad.
La contabilidad en las empresas siempre fue considerada una actividad de apoyo para el negocio principal, sin embargo, a medida que trascurre el tiempo, está cobrando más importancia en las decisiones de la empresa. Tantos cambios que se han dado en materia contable, tributaria y laboral, últimamente ocasionados por el Covid-19, han servido para dar más importancia a la labor del Contador, que hasta hace unas décadas sólo era visto como encargado de realizar la teneduría de libros y declaración de impuestos. Hoy en día, la importancia del Contador ha aumentado, no solo es un contador orientado a cumplir con las obligaciones formales tributaria o una persona encargada de la teneduría de libros, ahora cumple una función mas importante. Un contador bien capacitado sirve como asesor en materia financiera, tributaria y laboral para los Gerentes de las empresas y orienta a los emprendedores para usar la contabilidad para poder identificar cómo va su negocio o para realizar las proyecciones adecuadas. Esto se ve reflejado por ejemplo a través de los análisis financieros que incluyen el cálculo e interpretación de ratios y preparación de informes de riesgos de las empresas que permiten a los empresarios poder conocer los riesgos a los que la empresa está expuesta y conocer información como por ejemplo si tienen suficiente liquidez para cumplir con sus obligaciones a corto y largo plazo; que tan apalancada está, si sus recursos están siendo bien utilizados, si sus activos crean valor para la empresa, que tan apalancada se encuentra, si tiene tasas de interés competitivas en el mercado y si pueden acceder a mejores tasas, información relevante que puede ser proporcionada por un buen contador. Asimismo, también se puede apreciar su importancia para poder proporcionar la información relevante que solicitan diversas instituciones tales como los BANCOS, los cuales solicitan información contable y financiera de la empresa; SUNAT que solicita información relacionada con los impuestos; SUNAFIL que realiza requerimientos para verificar temas laborales, SMV que solicita información contable de las empresas; SBS, que solicita información financiera, comercial y otros a empresas del sector Bancario, Financieras y empresas de Seguros; y otras empresas que tambien solicitan información como los Auditores Externos, BCRP, INEI entre otros. Por otro lado, con la "nueva normalidad" post Covid-19 en donde el trabajo virtual ha alcanzado mayor importancia (también llamado Home Office), las compañías se encuentran en la necesidad de cambiar sus procedimientos internos integrando la digitalización de sus documentos y adoptando la transformación digital, no hacerlo ya no es una opción. Para ello es importante tener a su disposición la tecnología necesaria para soportar sus procesos, tecnología que su outsourcing puede poner a su disposición o asesorarlo en la adquisición de los mismos. Es en esta coyuntura, donde la contabilidad cobra gran importancia, apoyarse en un Outsourcing Contable online puede ahorrarle tiempo y dinero. Las ventajas de tener un Servicio Contable online, ahora no sólo es un tema que sirve para la reducción de costos, además sirve como apoyo para la empresa debido a que le brindará asesoría especializada en diversos temas, apoyando a la Gerencia Financiera y/o Gerencia General y permitiendo automatizar procesos administrativos y contables, utilizando la tecnología adecuada para la maximizar la eficiencia de su empresa y lo mejor de todo, al ser el servicio Online, se tiene mayor flexibilidad para contactarlos y comunicarse con ellos a través de videoconferencias en donde la tecnología le permitirá revisar documentos y hacer sus consultas en tiempo real. Finalmente hay que tener en cuenta que los servicios que puede contratar con un Outsourcing puede adecuarse no solo a la totalidad de sus procesos administrativos contables usando tecnología de punta, sino que en algunos casos sólo se centra en procesos especificos, en la asesoría, supervisión o en la revisión tributaria, en cada caso va a depender de lo que requiera la empresa contratante.
